Los OKR son el Centro de Todo Proceso de Planeación Financiera

Los OKR son tan eficaces y útiles que pueden facilitar la vida de todos los departamentos... ¡incluido el de finanzas!

Beyond assessing and gauging expenses, revenue, and cash flow of the company as a whole, they must be accountable for analyzing the financial health of individual departments. Financial processes are made simpler with OKRs due to the requirement of extensive number crunching and assessment of financial strategies.

Más allá de evaluar y medir los gastos, los ingresos y el flujo de caja de la empresa en su conjunto, los departamentos de finanzas tienen que ser responsables de analizar la salud financiera de los departamentos individuales también. Los procesos financieros se simplifican con los OKRs debido a la necesidad de un extenso cálculo de números y evaluación de las estrategias financieras.

Todo lo Viejo es Nuevo Otra Vez

Una vez un cliente me preguntó "¿Qué papel juegan los OKRs en el proceso de planeación financiera?". Mi respuesta instintiva fue que los OKR y la planeación financiera son dos caras de la misma moneda. Me pidió una explicación, a la que no hice justicia en ese momento. Pero esta era una gran pregunta y era algo que (pensé) no había considerado. Decidí que merecía una respuesta mejor.

Empecé a investigar para ver qué se había escrito sobre el tema hasta entonces. Para mi sorpresa, encontré la mejor respuesta (creo) en un trabajo en el que participé en The Balanced Scorecard Collaborative a finales de los 90.

Lo que encontrarás a continuación es una versión abreviada de nuestra investigación de los 90, reformulada para los OKR.

Paso 1

El comienzo de cualquier proceso de planeación financiera es su estrategia, lo que hoy en día se llama su "Estrella del Norte". A partir de la estrategia tenemos que desarrollar nuestros OKRs respondiendo:

1. ¿Qué debemos hacer este trimestre para avanzar hacia nuestra estrategia a largo plazo? (Tu objetivo)
2. ¿Qué vería en mayor, o menor,  medida mientras trabajamos para lograr ese objetivo? (Tus resultados clave)

La formación de tus OKR (la flecha "probar la hipótesis") permite a la organización probar tu hipótesis estratégica. Sobre la base de lo que la organización piensa que puede hacer, la estrategia debe refinarse (la flecha "actualizar la estrategia").

En total, esto se convierte en el Bucle de Aprendizaje Estratégico (pero hay más información sobre este proceso...).

 

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Paso 2

Una vez que hayas establecido la estrategia y los OKR de alto nivel resultantes, podemos utilizar los OKR para informar el presupuesto. Sólo un 25% de los OKRs tendrán cifras presupuestarias asociadas, pero la relación entre la mayoría de tus OKRs y el presupuesto es fundamental para la ejecución de la estrategia.

Paso 3

Así que el presupuesto financia los departamentos y los procesos para realizar el trabajo. Sus resultados financieros informan al mundo presupuestario y financiero de lo ocurrido. Este es el proceso de información financiera.

Paso 4 (éste es el importante)

Hay un segundo bucle de retroalimentación crítico: cómo lo estamos haciendo con respecto a nuestros OKRs: Se trata del proceso de información sobre el rendimiento (la nueva flecha de la derecha). Esta retroalimentación completa el Bucle de Control de la Gestión.

El proceso de presentación de informes de rendimiento OKR es fundamental para el aprendizaje de doble bucle necesario para desarrollar prácticas de gestión ágiles y para ejecutar con éxito tu estrategia. Sobre la base de lo que realmente ha ocurrido con el rendimiento, tendrás que modificar tu estrategia (antes del siguiente ciclo anual) para tener en cuenta lo que realmente está sucediendo en el negocio.

El Panorama (más) Grande

La parte superior de este gráfico representa la libertad estratégica: la oportunidad de crear el sueño (y la Estrella Polar).

La parte inferior del gráfico representa la concesión de autoridad y los acuerdos de nivel de servicio que tú haces con Finanzas y los demás departamentos, equipos y personas.

El Diagrama de Venn de OKR - Planeación Financiera

(¿Qué sería una presentación de diapositivas sin un diagrama de Venn?)

Los OKR son la conexión que traduce la estrategia en acción. Son el único elemento que forma parte tanto del proceso de planificación estratégica como del proceso de planificación financiera. Son el traductor crítico y el centro de retroalimentación.

 

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¿Hay algo más?

Creo que esto es bastante explicativo. Ejecutar estrategias financieras exitosas no tiene que ser tan complicado como pensabas. Recuerda que al utilizar Hirebook obtienes un software de OKR de primera clase que te ayudará a realizar un seguimiento de tus objetivos y resultados clave de forma fácil y exitosa. Esperamos que este artículo te resulte útil a la hora de crear tu próximo plan financiero. 

Photo Credit - jcomp